Как получить стандартный налоговый вычет на ребенка?

Стандартный налоговый вычет на детей — это частичное освобождение заработка родителей от подоходного налога. В результате налоговая база сокращается, а налог начисляют на меньшую сумму.

Если вы работаете официально и у вас есть дети, то ваш работодатель каждый месяц отнимает от вашей зарплаты сумму вычета и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ.

Если вы официально не трудоустроены, но у вас есть доходы и вы платите с них налог, то размер налогооблагаемой базы можно уменьшить на размер вычета. Таким образом, каждый родитель, на попечении которого находятся дети, может сэкономить определенную сумму.

Кто имеет право на стандартный налоговый вычет на детей?

Стандартный налоговый вычет на детей могут получить:

• родители;
• мачеха и отчим;
• усыновители;
• приемные родители;
• опекуны;
• попечители;
• разведенные родители;
• родители, лишенные родительских прав.

Однако есть несколько нюансов:

• детский вычет можно получить только с тех доходов,  с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ;
• налоговый вычет можно получить только по одному месту работы, даже если вы трудитесь по совместительству у нескольких работодателей;
• налоговый вычет могут получать оба родителя. При каждом новом трудоустройстве его необходимо заново оформлять.
• развод между родителями не может быть основанием для отказа в оформлении налогового вычета для одного из родителей, если он не лишен родительских прав.
• один из супругов может отказаться от налогового вычета в пользу второго, тогда вычет предоставляется в двойном размере. Для этого необходимо написать соответствующее заявление на официальном месте трудоустройства.
• для получения налоговой льготы не имеет значения, рождены дети в законном браке или нет. Также не имеет значения, рождены ли дети в одном браке или в разных.

Кто не может получить налоговый вычет за детей?

• Индивидуальный предприниматель, работающий по упрощенной системе налогообложения, так как он платит либо 6%, либо 20%, а не 13%.
• ИП на ЕНВД (единый налог на вмененный доход).
• Работник, купивший патент.
• Неработающие мамы, студенты, пенсионеры – у них нет налогооблагаемого дохода.
• Супруги попечителей, опекунов и усыновителей также права на налоговый вычет на ребенка не имеют.

Каков размер налогового вычета на ребенка в 2021 году?

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:

• 1400 рублей — на первого и второго ребенка;
• 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
• 6000 рублей — ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.
• 12 000 рублей — на ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы для родителей, супругов родителей и усыновителей.

Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет, то вычеты по ним суммируются. При достижении ребенком 18 (или 24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.

Сколько можно сэкономить за месяц, оформив налоговый вычет?

• За одного ребенка 1 400 х 13% = 182 рубля.
• За двоих детей (1 400 + 1 400) х 13% = 364 рубля.
• За троих детей (1 400 + 1 400 + 3 000) х 13% = 754 рубля.
• За четверых детей (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000) х 13% = 1 144 рубля.

Получать вычет на ребенка вы можете до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый налогом по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

В течение какого периода действует стандартный налоговый вычет на ребенка?

В зависимости от ситуации, стандартный вычет полагается за периоды:

• с месяца рождения ребенка (детей),
• с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство),
• с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью.

Вычет прекращается в декабре того года, в котором произошло следующее из событий:

• ребенок достиг 18-летнего или 24-летнего возраста,
• истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью,
• смерть ребенка (детей).

Как оформить налоговый вычет на ребенка?

Стандартный налоговый вычет на ребенка можно оформить двумя способами: через работодателя и самостоятельно, в налоговой службе. Рассмотрим оба, но для начала необходимо собрать документы. Вам понадобятся:

• справка по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя);
• копия свидетельства о рождении каждого ребенка;
• копия решения суда об усыновлении (удочерении), если вы приемный родитель;
• копия решения об установлении опеки (попечительства), если вы опекун;
• копия справки из образовательного учреждения, в которой указаны период и форма обучения ребенка (представляется раз в год), если вычет предоставляется на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет;
• копия свидетельства о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов, или копия соглашения об уплате алиментов (исполнительного листа, решения суда о перечислении алиментов на содержание ребенка в пользу другого родителя), если вы супруг родителя ребенка;
• копия справки об установлении инвалидности (если ребенок является инвалидом);
• заявление второго родителя об отказе от получения вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета);
• копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере как единственному родителю).

Оформление налогового вычета через работодателя

Этот путь самый простой, достаточно лишь собрать вышеуказанные документы и написать заявление на предоставление налогового вычета. Причем это достаточно сделать один раз при рождении ребенка, заключении договора или позже. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок.

После предоставления документов все будет происходить автоматически, без вашего участия. Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор.

Оформление вычета через налоговую

• Заполните декларацию 3-НДФЛ за период, за который вы хотите получить вычет (если вы не получали вычет ранее, то его можно вернуть за последние 3 года).
• Напишите заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога.
• Подготовьте вышеуказанные документы.

Декларацию, заявление и документы о праве на выплату нужно подать в налоговую службу. Это можно сделать, обратившись в налоговую инспекцию по месту постановки на учёт или онлайн в личном кабинете налогоплательщика.

В течение трех месяцев ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. В случае положительного решения, излишне удержанную сумму НДФЛ вернут по заявлению в течение месяца на счет в банке. Счет для возврата переплаты указывают в заявлении. Его можно заполнить на бланке или в личном кабинете налогоплательщика — там есть готовая форма.