Статьи На что ещё имеем право?
10:47, 10 Июня 2019
66
0

Налоговый вычет на детей: сумма, условия, как получить?

Действующее налоговое законодательство дает право родителям и опекунам оформить льготу, которая позволит снизить налоговое бремя - уменьшить налоговый вычет из заработной платы. Такую льготы может получить любой житель России, который официально трудоустроен и ежемесячно отчисляет подоходный налог через своего работодателя.

Что такое налоговый вычет? Любой официально работающий гражданин России платит налоги. Один из них - подоходный налог, который  за работника платит работодатель. Стандартный налоговый вычет представляет собой сумму, от которой освобождается работающий гражданин России, который официально трудоустроен и отвечает всем требованиям законодательства. Таким образом, часть подоходного налога не будет перечислена в налоговую службу, а вернется работнику.

Например, ваша официальная заработная плата составляет 35000 руб. Эта база облагается налогом 13% и вы получаете на руки не 35000 руб, а 30 450 руб.
Но если у вас есть ребенок и вы отвечаете требованиям налоговой службы для налогового вычета, то ваш работодатель будет высчитывать подоходный налог 13% не с 35000 руб, а с 33 600 руб. Таким образом, после  налогового вычета вы получите на руки прибавку к зарплате в виде 182 руб.

Кто имеет право получить налоговый вычет на ребенка?


Право на налоговый вычет имеют:
  • родители;
  • официальные усыновители;
  • опекуны;
  • попечители.

По закону льгота на налоговый вычет положена тем лицам РФ, которые имеют на своем иждивении несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет.
При том, если дети обучаются в учебном заведении и являются  курсантами, аспирантами, ординаторами и студентами, родитель или опекун может получать налоговый вычет до достижения ребенком 24 лет. Далее право на налоговый вычет утрачивается, даже если ребенок продолжает обучение.
Право на налоговый вычет также пропадает, если ребенок вступает в брак. Тогда он теряет статус иждивенца.
Использовать налоговый вычет могут только те работники, которые платят подоходный налог 13%. Стандартный вычет нельзя применять в отношении доходов, для которых предусматривается ставка налога 9% и 30%.

Вычет предоставляется в порядке нарастания с начала года. Получить его можно до того момента, пока доход работника суммарно не превысит 350 000 за текущий год. В реальности это означает, что как только в начала календарного года доход работника суммарно превысит 350 000 руб., право на налоговый вычет прекращается.

Размер налогового вычета на ребенка


При расчете налогового вычета на детей учитывается общее количество детей в семье и их дата рождения

Закон устанавливает следующие размеры вычетов:
  • 1400 рублей для ребенка, рожденного первым;
  • 1400 рублей для ребенка, рожденного вторым;
  • 3000 рублей для ребенка, рожденного третьим, четвертым и т. д.
  • 12000 рублей для ребенка, признанного инвалидом 1 либо 2 группы. Однако в этом случае имеет значение, родной ли это ребенок либо усыновленный. Во втором случае сумма льготы уменьшается до 6000 рублей.

Обратите внимание, что при расчете учитывается очередность рождения детей. Когда старший ребенок становится совершеннолетним или вступает в брак, то родитель не может получать на него налоговый вычет, но все младшие дети продолжают пользоваться тем же размером льгот, размер налогового вычета пересчету не подлежит.

Также следует отметить, что дети, имеющие инвалидность 1 и 2 группы могут получать налоговый вычет в двойном размере. Налоговые вычеты могут суммироваться. Таким образом, если ребенок имеет инвалидность и он второй ребенок в семье, то его родители получают льготу в виде 1400 руб., как на на второго ребенка, и 12000 руб., т.к. ребенок признан инвалидом. Общая сумма льготы составит 13400 руб.

Если ребенок воспитывается одним родителем, то он имеет право на двойной налоговый вычет. Также право на налоговый вычет в двойном размере предоставляются родителю, если:
  • второй родитель умер или официально признан умершим;
  • второй родитель пропал без вести, о чём имеется соответствующее решение суда;
  • мать имеет официальный статус «одиночки».

Что следует знать о налоговом вычете?


  • Налоговый вычет могут получать оба родителя, если они отвечают требованиям закона. При каждом новом трудоустройстве необходимо заново оформлять вычеты.
  • Развод между родителями не может быть основанием для отказа в оформлении налогового вычета для одного из родителей. Но родительские права должны быть сохранены.
  • Один из супругов может отказаться от налогового вычета в пользу второго. Для этого необходимо написать соответствующее заявление на официальном месте трудоустройства.
  • Для получения налоговой льготы не имеет значения, рождены дети в законном браке или нет. Также не имеет значения, рождены ли дети в одном браке или в разных.

Как и где оформить налоговый вычет на ребенка?


Оформить налоговый вычет можно по официальному месту трудоустройства обоих родителей. Бланк заявления вам предоставит бухгалтер организации. Также заявление можно написать от руки.

Для оформления налогового вычета на ребенка необходимо предоставить следующие документы:
  • заявление
  • свидетельство о рождении ребенка или свидетельство об усыновлении.
  • паспорт заявителя.
  • свидетельство о заключении брака
  • справка из учебного заведения, если вычет производится на студента
  • справка об инвалидности ребенка, если вычет производится на ребенка-инвалида

При оформлении двойного вычета также потребуется:
  • справка, подтверждающая второго родителя умершим, безвестно отсутствующим и т. д.
  • справка по форме №25, которая подтверждает статус матери-одиночки;

Заявление о налоговом вычете также можно подать в налоговой инспекции. Для этого необходимо заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. К декларации нужно приложить все необходимые документы и справку с места официального трудоустройства о полученном доходе и о сумме налога, которую работодатель заплатил в бюджет. В течение следующего календарного года заявитель получит возврат подоходного налога.

Заявление на налоговый вычет на детей (образец)


Для оформления налогового вычета нет обязательной формы справки. Обычно бухгалтер предоставляет работнику шаблон или образец заполнения заявления, куда необходимо вписать данные о себе.

Текст заявления должен включать в себя просьбу работника предоставить ему стандартные вычеты на его ребенка или детей, пункт налогового кодекса, по которому он имеет право получить налоговую льготу и данные детей (ФИО, дата рождения), за которых оформляется налоговый вычет. Также нужно указать размер запрашиваемого вычета. После чего перечисляются документы, которые прикладываются к заявлению.

Если родитель устраивается на новое место работы, скорее всего ранее ему начислялись налоговые вычеты. Поэтому необходимо предоставить справку 2-НДФЛ, которая отражает суммы налогового вычета в данном календарном году. Такую справку нужно упомянуть в заявлении на новом месте работы.

Образец заявления на налоговый вычет на одного ребенка

Образец заявления на налоговый вычет на нескольких детей

Образец заявления на налоговый вычет для ребенка-инвалида

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка, обучающегося в ВУЗе

Образец заявления на двойной налоговый вычет (для родителя, который воспитывает ребенка в одиночку)





чтобы присоединиться к дискуссии!
Опрос
Сколько лет вашему ребенку?